W项目位于A市D县生态旅游的核心区域，是在自然河道内开展的双人皮筏漂流项目，拥有橡皮艇80余只，项目投资两百余万，规模较小。W项目有几个明显的优势：漂流河道落差适宜、所处生态环境优良、周边旅游资源互补、3小时半径内有A、B、C三个地级市、所处市场竞争激烈度低。但由于投资方是初次投资旅游行业，缺少景区经营管理经验，导致该项目07年仅接待游客2000余人，入不敷出, 于是其大股东委托我制定了该项目未来三年的运营预案和财务预算。

　　市场背景：目前在非沿海省份的大多数地级市旅游市场，稍有资源的景区都还属于卖方市场，通常是市民到了周末就不知该去哪里自驾游，并且在有选择的情况下也更愿意前往没去过的新景区，所以用户需求是摆在眼前的，景区企业只要对内抓好服务，对外积极营销，就完全可以取得良好的经营收益。

　　运营思路：

　　第一年规范内部管理主攻B市市场

　　原因：之前内部管理粗放，在大量客源进入之前必须有一年的内部管理规范期;B市市场是我们熟知的市场，渠道建设和媒体传播均轻车熟路，故先从B市场切入，把风险降到最低。

　　第二年提升服务质量开拓A、C市场

　　原因：在管理规范的基础上应提出更高的要求，从而给游客带来更好的旅游感受;在内部管理规范后，外部市场的开拓就可以加大力度了，深挖B市市场的同时，高调开拓A、C两地市场。

　　第三年深耕三地市场稳固经营队伍

　　原因：继续深入渗透三地市场，在各项费用增加不多的情况下大幅增加经营收入，使边际效益最大化;内部管理和外部营销均达到较佳状态后提高员工收益，稳定经营队伍，永续经营景区。

　　未来三年总收入预算：

　　2008年广告费用预算：

　　2008年人员工资预算：

　　2008年度运营开支预算：

　　景区类项目运营的边际成本非常之低，产品定型、客源稳定后每年运营开支增长有限，该项目运营开支粗略估计头三年为年20%左右的增长，在三年后基本维持在一个固定范围。

　　未来3年收益预算：

　　目前国内的整体经济形势向好、公众休假更加科学、私家车普及率大大提高、城镇居民度假意识增强，这些对于休闲类景区的投资都非常有利。但部分沿海地区由于旅游投资起步较早，已出现投资过热的迹象，内地欠发达地区的新景区开发或旧景区改造市场将大有可为，那些圈了数年还未运营的旅游资源是时候被真正推向市场了，有营销能力的投资商不用继续捂着旅游资源而错失市场良机。

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